A.某商店为厂家代销服装
B.某公司将外购饮料用于个人消费
C.某企业将外购钢材用于在建工程
D.某企业将外购食品用于职工福利
A、将货物交付其他单位或者个人代销
B、销售代销货物
C、生产的应税货物用于增值税免税项目
D、生产的应税货物用于集体福利
下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是( )。
A．某商店为某个客户提供售后服务
B．某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利
C．某企业将外购的水泥用于基建工程
D．某商场将外购的床单投资某酒店服务公司
下列行为应视同销售货物，应征收增值税的是( )。
A．某商店为厂家代销化妆品
B．某公司将外购的食品用于个人消费
C．某单位将外购的钢材用于本单位的在建工程
D．某企业将外购的电视用于职工集体宿舍
下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（ ）。
A．某商店为服装厂代销儿童服装
B．某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利
C．某企业将外购的水泥用于基建工程
D．某企业将外购的洗衣粉用于个人消费
2013年继续教育复习题一：单项选择题某生产企业属增值税小规模纳税人，2012年6月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得含税收入82400元；销售使用过的小汽车1辆，取得含税收入72100元（原值为140000元）。上述业务应缴纳的增值税计算不正确的有（ C）元。 A.2400 B.3773.08 C.3800 D.4500下列各项目属于营业税征范围的有（转让无形资产）下列各项中，即是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣率的是：（13%）“营改增”试点地区企业向其他单位或者个人无偿提供交通运输业和部分现代服务业服务，属于视同销售行为，其借方科目有可能是（B）A其他业务成本B营业外支出C销售成本D主营业务成本下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（A）某商品为服装厂代销儿童装某批发部门将外购的部分饮料用于集体福利某企业将外鈠的水泥用于在建工食程某企业将外购的洗衣液用于个人消费增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，其小规模纳税人适用的征收率为（A）A、3% B、4% C、6% D、2%下列说法中，正确的是（A）对远洋运输企业从事程租、期租业务按“交通运输业”税目征收营业税航空运输企业从事湿租业务取得的收入，按“服务业”税目征收营业税搬家服务按照“服务业”税目征收营业税无船承运业务应按照“交通运输业”缴纳营业税某企业2013年6月“应交税费”应交增值税“科目，期初余额为0，贷方发生为（C）借：应交税费应交增值税14200，贷：应交税费借：应交税费应交增值税14200，贷：银行存款借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）14200，贷：应交税费借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）14200，贷：银行存款企业作为个人所得税的扣缴义务人，应按规定扣缴该（A）应付职工薪酬库存现金银行存款应交税费应交个人所得税以下哪个业务需要通过“应交税费应交增值税（进项税额）”科目进行（C）将上月购进钢材用于本企业的在建工程项目本期收到出口货物的退税额当月购进材料以备用于投资自产的产品用于集体福利企业销售货物所支付运费其进行税额可以抵扣，其正确的会计处理为（B）借：原材料，贷：银行存款借：销售费用应交税费应交增值税（进项税额）贷：银行存款原材料等应交税费应交增值税（进项税额）贷：银行存款借：销售费用 贷：银行存款某境内公司企业所得税税为25%，2011年度取得境内应纳所企业2011年度该公司汇总纳税时实际应缴纳企业所得税为（A）A、12.5万元 B、12.5万元 C10万元 D40万元某运输2013年2月运输收入200000元，当月购买一台税金控收款机，支付（6000）依据消费税的有关规定，下列消费品中，准予扣除已纳消费税的是（以委托加工的已税石脑油为原料生产的应税消费品）某企业销售产品，价款300万元，购货方及时付款，给予5%的折扣，实收（48.45万元）税务机关在税务检查中发现，张某委托本地个体户李某加工实木地板，下列关于税务机关征管行为，正确的是（要求张某补缴税款）某企业（一般纳税人）2013年3月16日销售一台旧机器设备，取得含增值税销售则该项销售行为应纳增值税为（9328.21元）下列人员属于我国个人所得税居民纳税义务人的是（在中国境内居住满1年，但不足5年的无住所的外籍个人）17、“营改增”试点地区企业向其他单位或者个人无偿提供交通运输业和部分现（主营业务成本）张强2012年12月份应纳的个人所得税为260元，其公司代扣税款时应作如下（借：应付职工薪酬260，贷：应交税费应交个人所得税260）某广告公司4月发生以下业务：取得广告业务收入为94万元，营业成本为90万元，费为18万元，经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由本利润率为16%）。则该广告公司当月应纳营业税税额为*（3.34万元）按小企业会计准则的规定，企业按规定计算应产的车船税，应作为会计分录为（借：其他应付款“科目，贷记”应交税费应交车船税）增值税一般纳税企业外购货物因质量、规格不符合合同约定的要求发生购货退中（进项税额）专栏加以反映下列各项中，会引起所有者权益总额发生增减变动的是（将债务转为资本）二：多项选择题稿酬所得中，有关“次”的规定，符合税法规定的有（A、同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，B、同一作品在出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入）依据新企业所得税法的规定，下列所得来源地规定正确的有（A、销售货物所得按照交易活动发生地确定，D、权益性投资资产边转让所得按照被投资企业所在地确定）依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（A、登记注册地标准，B、实际管理机构所在地标准）4、小企业会计准则所适用的“小企业”不包括（A、股票或债券在市场上公开交易的小企业，B、金融机构或其他具有金融性质的小企业，C、企业集团内的母公司和子公司）居民纳税人在计算企业所得税时，应该定其应税得率的情形有（A、能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额的，B、能正确核算（查实）成本费用总额，但不能正确核算（查实）收入总额的，C、通过合理方法，能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的）采取以旧换新方式方法销售货物的，其销项税额的会计处理以下不正确的有（A借：库存现金，库存商品，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额）B、借：库存商品，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额），D、借：库存现金，库存商品，贷：主营业务收入）下列各项中，应当征收增值税的有（A、商店销售空调并负责安装，B、汽车修理厂修车并销售汽车零配件）下列各项中，小企业的所有者权益包括（A、实收资本，B、资本公积，C、盈余公积,D、未分配利润）下列项目中并入销售额中计算应纳增值税的有（A、奖励费、B产品优质费，C、迟付货款利息）下列混合销售行为中应征营业税的有（A、影院销售饮料，B、音乐茶座销售点心等小吃）三、判断题企业对法定直接减免的营业税，国家未指定特定用途的，不作会计处理（对）生产企业委托外贸企业代理出口自产货物以及有出口经营权的外贸额（错）小企业会计准则规定短期投资期末按公允价计量（错）根据小企业会计准则的规定小企业对外进行长期股权投资，可以采用（错）某增值税一般纳税人，取得运输部门的发票上注明，购进货物支付，所以计算抵扣的进项税为14.9元（错）企业受托加工应税消费品代收代缴的消费税在采用组成计税价格时，计（对）资产负债表是个静态报表，应根据、有关账户余额（对）外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票（错）包装物押金并入销售额纳税时，需要先将该押金换算为不含税价（对）因洪水等自然灾害造成购进货物的损失,购进货物的进项税额可以抵扣对（错）单选择题某2012居民企业实现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，转让无形资产所有发生业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元，2012年度该企业可税前扣除的业务招待费，广告费。（ B ）A: 2940. 5B: 310C: 325. 5D: 3302某企业（执行小企业准则）本月外外购原材料入库，取得增值税专用发票上注明的价款1、2000元，增值税额（2100元）其中包括建设基金500元，保险费100元，入库前原材料因保管不善造成非正常损失1吨。上术款均已付( B )A ：借;管理费用 2100 原材料 12000 额）2040 贷：银行存款 16140B ：借;原材料12564 应交税费应交增值税（进项税额）1962 1614货;银行存款 16140C ：借原材料 14100 应交增值税（进项税额）2040 16410D ：借原材料 12339 应交增值税（进项税额）2187 16410 货：银行存款 161403下列各项中，符合消费税义务发生时间规定的是（ B）A:进口的应税消费品，为取得进口货物的当天B:自产自用
A.某企业将外购货物作为投资，提供给其他单位
B.某企业销售代销货物
C.某企业将外购货物用于个人消费
D.某企业将外购货物无偿赠送给客户
下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是( )。
A．某商店为服装厂代销儿童服装
B．某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利
C．某企业将外购的水泥用于基建工程
D．某商场将外购的床单用于内部招待所
A.某商场将外购床单用于内部招待所
B.某企业将外购水泥用于基建工程
C.某商店为服装厂代销儿童服装
D.某企业将外购的部分饮料用于职工福利
下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（ ）。
A．自产产品对外投资
B．某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利
C．某企业将外购的水泥用于基建工程
D．某企业将外购的产品用于个人消费
下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（ ）。
A．某商店为服装厂代销儿童服装
B．将自产货物移送本县分支机构用于销售
C．某企业将外购的水泥用于基建工程
D．某商场将外购的床单用于内部招待所