请教:2010年湖南会计从业考试《初级会计电算化》真题第5大题第2小题如何解答?

【题目描述】

第2题电算化实务题（14分）

首先，建立账套，账套信息如下：

（1）账套编码：04；账套名称：镇江远航船务制造有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2)单位信息

单位名称：镇江远航船务制造有限公司；

(3)核算类型，该企业的记账本位币为人民币；企业类型为工业；

(4)分类编码方案，科目编码级次：3222，其他：默认。

(5)数据精度，该企业对存货数量、单价小数位定为2。

1.账务处理初始化

（1）增加操作人员

001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限，002梁朝——出纳。

（2）建立下表科目，并装入期初余额。

考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。

1月3日，销售给家家乐超光盘50箱,每箱售价3000元,增值税专用发票载明货款150000元,增值税为25500元。

借：预收账款（2131）175500

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（21710105）25500

主营业务收入（5101）150000

1月4日，以现金300元,支付A产品销售搬运费。

借：销售费用（5501）300

贷：现金（1001）300

1月10日，出租给P公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金98212元,存入银行。

借：银行存款（1002）98212

贷：预收账款－P公司（213101）98212

1月16日，按法定程序减少注册资本200000元，用银行存款向所有者支付。

借：实收资本（3101）200000

贷：银行存款——建行存款（100202）200000

1月30日，期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为7800元,车间技术和管理人员工资为2600元,企业行人员工资为2600元。

借：生产成本（4101）7800

制造费用（4105）2600

管理费用（5502）2600

贷：应付工资（2151）13000

3.查询凭证与账簿（按提示的要求，查询指定凭证或账簿中的数据，查询4笔数据）

（1）查询记账凭证1603在建工程：

1月6日，在建工程应负担的福利费为__________元。

（2）查询记账凭证121101原材料——A材料：

1月8日，生产车间领用A材料共计__________元。

（3）查询银行日记账100201银行存款——工行存款：

1月16日，用银行存款支付新产品展览费、广告费用__________元。（转账支票号：ZZR006）

（4）查询现金日记账1001现金：

1月28日，以现金支付购买包装箱货款__________元。