深圳某公司4月末银行存款日记账余额1 520 000元，银行对账单余额1 487 000元，经核对，发现以下未达账项： 银行代企业支付本月电费5 000元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而未记账； 企业委托银行代收货款20 000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行通知收款通知而未记账； 企业开出转账支票支付修理费2 000元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账； 企业收到转账支票一张，货款50 000元，并已记账，但银行尚未入账。 要求：根据上述资料，完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表中空格中填人正确的数字)。 银行存款余额调节表
项目 金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
1 520 000
银行对账单余额
1 487 000
银行已收，企业未收
(1)
企业已收，银行未收
(3)
银行已付，企业未付
(2)
企业已付，银行未付
(4)
调节后的存款余额
(5)
调节后的存款余额
(5)
深圳某公司3月末银行存款日记账余额534 751元，银行对账单余额518 951元，经核对，发现以下未达账项： 银行代企业支付本月电费2 100元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而未记账； 企业委托银行代收货款15 000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行通知收款通知而未记账； 企业开出转账支票支付修理费1 300元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账； 企业收到转账支票一张，货款30 000元，并已记账，但银行尚未入账。 要求：根据卜沭资料，完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表中空格中填人正确的数字)。银行存款余额调节表 3月31日 单位：元
企业银行存款日记账余额 534 751
银行对账单余额
518 951
银行已收，企业未收
(1)
企业已收，银行未收
(4)
银行已付，企业未付
(2)
企业已付，银行未付
1 300
调节后的存款余额
(3)
调节后的存款余额
(5)
（三）甲公司2008年12月份 发生与银行存款有关的业务如下：
（1）①12月28日，甲公司收到A公司开出的480万元转账支票，交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款，甲公司将其计入当期损益。
②12月29日，甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元，并于当日交给B公司。
（2）12月31日，甲公司银行存款日记账余额为432万元，银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对，发现以下未达账项：
①甲公司已12月28日收到的A公司赔款登记入账，但银行尚未记账。
②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。
③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元，银行已于12月30日收妥并登记入账，但甲公司尚未收到收款通知。
④12月份甲公司发行借款利息32万元，银行已减少其存款，但甲公司尚未收到银行的付款通知。
要求：
55.编制甲公司上述业务（1）的会计分录。
甲企业1月31日的银行存款日记账账面余额为256000元，银行对账单余额为265000元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：(1)企业与月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账;(2)委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，但企业尚未收到银行收款通知;(3)银行代付本月电话费4000元，企业尚未收到银行付款通知;(4)30日企业开出转账支票一张3000元，持票人尚未到银行办理结算手续。甲企业据已编制“银行存款余额调节表”，调节后的银行存款余额应为( )元。
A.256000
B.266000
C.248000
D.264000
乙公司4月30 的银行存款日记账账面余额为581500元，银行对账单余额为 601500元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：(1)29日银行代公司收款41000元，公司尚未收到收款通知；(2)30日银行代付电费2500元，公司尚未收到付款通知； (3)30 公司送存银行的转账支票35000元，银行尚未入账；(4)29日公司开出转账支票16500元，持票人尚未到银行办理结算手续。乙公司据以编制“银行存款余额调节表”，调节后的银行存款余额应为( )元。
A．606000
B．620000
C．634000
D．640000
袄会计基础无纸化啊考试综合练习题耙（暗3耙）办一、华天公司矮2008年10疤月31日皑银行存款日记账芭为70000元搬，银行对账单的败存款余额为73耙150元，经过哎双方逐笔核对后澳，发现存在以下白未达账项：岸（1）公司因采霸购材料开出转账捌支票一张，金额摆为2000元，暗公司已入账，但搬持票人尚未到银柏行办理转账手续胺。笆（2）公司因销吧售商品收到购货翱方开来的转账支伴票一张，金额为熬58850元，坝将支票送存银行办后公司做收入入拔账，但是银行尚肮未办理入账手续鞍。熬（3）公司委托般银行代收外地销柏货款12000败元，银行已收款啊入账，但公司尚巴未收到收款通知俺。把（4）银行代为背支付本月水电费鞍5000元，已蔼入账，但是公司般尚未收到付款通靶知。巴（5）公司委托澳银行代收外地销颁货款53000白元，银行已收款氨入账，但公司尚疤未收到收款通知霸。癌要求：根据上述皑资料，完成以下班“凹银行存款余额调把节表碍”芭的编制。啊编制单位：八华天公司办拔 2肮00拔8办 年奥10扳月31 日暗傲 叭单位：元笆项 目澳金 额袄项 目拜金 额袄企业银行存款日办记账余额傲（1）袄银行对账单余额伴（5）把加：银行已收企艾业未收的款项合澳计斑（2）澳加：企业已收银叭行未收的款项合拜计唉（6）把减：银行已付企瓣业未付的款项合傲计澳（3）罢减：企业已付银按行未付的款项合八计疤（7）拜调节后余额败（4）靶调节后余额八（8）氨二、华天公司哀2008年9月笆20日耙至月末的银行存矮款日记账所记录扮的经济业务如下绊：懊（1）、20日袄，收到销货款转瓣账支票6500白元唉（2）、21日半，开出支票#0半130，用以支唉付购入材料的货爸款12000元把（3）、23日半，开出支票#0霸131，支付购办料的运杂费25哀00元跋（4）26日，隘收到销货款转账版支票3200元摆。凹（5）28日，挨开出支票#01挨32，公司日常拜办公费用480案0元捌（6）30日，颁开出支票#01碍33，用以支付暗下半年的房租2邦4000元哀（7）30日，笆银行存款日记账昂的账面余额为1爸68000元皑2)银行对账单隘所列华天公司袄9月20日靶至月末的经济业岸务如下：扒（1）20日，拜结算华天公司的跋银行存款利息1邦523元。耙（2）22日，安收到销售款转账叭支票6500元啊。啊（3）23日收俺到华天公司开出翱的支票#013跋0，金额为12肮000元。肮（4）25日，安银行为华天公司挨代付水电费29半00元。爱（5）26日、奥收到华天司开出跋的支票#013霸1，金额为25碍00元。佰（6）29日，岸为华天公司代收芭外地购货方汇来氨的货款1060笆0元凹（7）30日，熬银行对账单的存板款金额为202巴823元。挨要求：根据上述岸资料、代华天公笆司完成以下银行背存款氨余斑额调疤节氨表的编制。败编制单位：懊华天公司办板 20捌0翱8罢年俺9捌月3巴0办 日敖蔼 单位：八元埃项 目昂金 额八项 目跋金 额胺企业银行存款日斑记账余额翱（1）矮银行对账单余额斑（5）斑加：银行已收企肮业未收的款项合吧计傲（2）捌加：企业已收银案行未收的款项合袄计肮（6）氨减：银行已付企唉业未付的款项合柏计疤（3）版减：企业已付银俺行未付的款项合拜计背（7）版调节后余额邦（4）氨调节后余额摆（8）败三、资料：华天罢公司拜2008年4月摆30日埃银行存款对账单巴的存款余额为2唉69 000元班，4月底公司与罢银行往来的其余靶资料如下：柏1、挨4月30日摆收到购货方转账安支票一张，金额白为36 800隘元，已经送存银按行，但银行尚未瓣入账。安2、本公司当月唉的水电费用1 捌325元银行已癌代收为支付，但蔼公司未接到通知挨而尚未入账。哀3、本公司当月敖开出的用以支付把供货方货款的转安账支票，尚有4佰8 320元未办兑现。傲4、本公司送存蔼银行的某客户转半账支票12 2澳40元，因对方拌存款不足而被退傲票，而公司未接啊到通知。靶5、公司委托银澳行代收的款项1稗00 000元肮，银行已转入本俺公司的存款户，绊但本公司尚未收瓣到通知入账。胺假定公司与银行昂的存款余额调整阿后核对相符。奥要求：请代华天霸公司完成以下银懊行存款余额调节疤表的编制伴银行存款余额调碍节表盎编制单位：吧华天公司败跋 20袄0蔼8搬年扳4癌月3拔0靶 日矮霸 单位：昂元氨项 目隘金 额霸项 目班金 额版企业银行存款日板记账余额蔼（1）把银行对账单余额埃（5）癌加：银行已收企扒业未收的款项合背计肮（2）把加：企业已收银扮行未收的款项合岸计扳（6）半减：银行已付企艾业未付的款项合挨计隘（3）爸减：企业已付银哎行未付的款项合按计袄（7）背调节后余额岸（4）哀调节后余额霸（8）澳四、资料：华天坝公司鞍2008年6月芭30日阿收到的银行对账昂单的存款余额为班67000元，班与银行存款日记佰账余额不符，经蔼核对，公司与银昂行均无记账错误癌，但是发现有下佰列未达账款，资摆料如下：搬（1）班6月28日拔，华天公司开出叭一张金额为15般800元的转账霸支票用以支付供柏货方货款，但供爱货方尚未持该支爸票到银行兑现。颁（2）板6月30日熬，华天公司送达鞍的银行的某客户奥转账支票420矮0元，因对方存扳款不足而被退票扳，而公司未接到吧通知。奥（3）肮6月30日昂，华天公司当月昂的水电费用13班00元银行已代巴为支付，但公司邦未接到付款通知吧而尚未入账。熬（4）芭6月30日熬，银行计算应付矮给华天公司的存癌款利息360元昂，银行已入账，吧而公司尚未收到蔼收款通知。伴（5）伴6月30日败，华天公司委托阿银行代收的款项伴11000元，瓣银行已转入公司柏的存款户，但公半司尚未收到通知矮入账。碍（6）办6月30日把，华天公司收到熬购货方转账支票靶，金额为790胺0元，已经送存叭银行，但银行未靶入账。版假定华天公司与罢银行的存款余额白调整后核对相符把。凹要求：请代华天翱公司完成以下银般行存款余额调节版表的编制。熬银行存款余额调傲节表安编制单位：叭华天公司半半 20爸0按8案年拜6敖月3澳0翱 日柏捌 单位：唉元跋项 目伴金 额案项 目隘金 额拔企业银行存款日袄记账余额盎（1）罢银行对账单余额背（5）隘加：银行已收企吧业未收的款项合八计板（2）跋加：企业已收银百行未收的款项合胺计皑（6）凹减：银行已付企扒业未付的款项合俺计暗（3）扳减：企业已付银扳行未付的款项合爱计岸（7）疤调节后余额绊（4）矮调节后余额邦（8）扳五、华天公司2阿008年12月扳最后三天的银行摆存款日记、账和银版行对账单的有关坝记录如下：熬1、华天公司银扮行存款日记账的败记录肮日期 皑 暗 扒 摘要 班 白 吧 办 金额氨29日 安 因销售商品收懊到53#转账支白票一张 坝 叭 142跋00安29日 岸 开出71#现熬金支票一张 唉 扳 瓣 挨 5000蔼30日 背 收到A公司交按来的143#转懊账支票一张 鞍 爸 7800败30日 癌 开出95#转爱账支票以支付货把款 拔 昂 1巴1700敖31日 艾 开出96#转埃账支票支付明年岸报刊订阅 疤 败 60板0稗31日 吧 月末余额 罢 鞍 笆 颁 懊 凹76840背2、银行对账单皑的记录熬日期 叭 扳 佰 摘要 癌 笆 爸 金额阿29日 伴 、收到71#现暗金支票 败 邦 暗 按 5000巴30日 熬 收到53#转胺账支票 凹 捌 盎 吧 14200拌30日 盎 收到托收的货按款 板 拌 俺 埃 20000半30日 跋 支付95#转安账支票 斑 靶 盎 挨 11700阿31日 隘 结转银行结算暗手续 埃 啊 啊 霸 380板31日 阿 月末余额 扳 笆 哀 把 碍 892稗60跋编制单位：版华天公司鞍胺 20霸0懊8摆年扒10爱月3鞍1瓣 日鞍芭 单位：碍元傲项 目板金 额靶项 目挨金 额懊企业银行存款日办记账余额哀（1）鞍银行对账单余额伴（5）巴加：银行已收企白业未收的款项合伴计办（2）耙加：企业已收银叭行未收的款项合扳计拜（6）
资料：某企业2011年5月30日银行存款日记账余额为238000元，银行对账单余额为243000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：
(1)企业偿还A公司货款25000元已登记入账，但银行尚未登记入账；
(2)企业收到销售商品款35100元已登记入账，但银行尚未登记入账；
(3)银行已划转电费4900元登记入账，但企业尚未收到付款通知单，未登记入账；
(4)银行已收到外地汇入货款20000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单，未登记入账。
要求：根据上述资料，回答下列1~4题。
(单选题)银行存款日记账的保存期限为（ ）年。
A．5
B．10
C．15
D．25
资料：中远公司2011年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
(1)4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
(3)4月30日，中远公司当月的水电费1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
(5)4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
(6)4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代中远公司完成表4-1的编制。
表4-1银行存款余额调节表
单位：元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 (1) 银行对账单余额 (2) 加：银行已收企业未收的款项合计 (3) 加：企业已收银行未收的款项合计 (4) 减：银行已付企业未付的款项合计 (5) 减：企业已付银行未付的款项 (6) 调节后余额 (7) 调节后余额 (8)根据以上材料，回答5~12题
第(1)题答案
××公司2008年6月30日银行存款日记账余额为238 000元，银行对账单为243 000元．经逐笔核对，发现有以下几笔未达账项：
(1)该公司开出转账支票，用以支付甲企业货款15 000元，已登记入账，因持票人未承兑，银行尚未登记账．
(2)该公司收到乙企业交给的转账支票一张，用以支付购货款25 000元，公司已登记入账，但因未送存银行，银行尚未登记入账．
(3)银行已从该公司账户划转电费5 000元，但该企业尚未收到付款通知单，尚未登记人账．
(4)银行已收到外地汇入该公司账户的货款20 000元，但该公司尚未收到收款通知单，尚未登记入账．
要求：编制银行存款余额调节表．
甲公司2008年12月份 发生与银行存款有关的业务如下：
（1）①12月28日，甲公司收到A公司开出的480万元转账支票，交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款，甲公司将其计入当期损益。
②12月29日，甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元，并于当日交给B公司。
（2）12月31日，甲公司银行存款日记账余额为432万元，银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对，发现以下未达账项：
①甲公司已12月28日收到的A公司赔款登记入账，但银行尚未记账。
②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。
③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元，银行已于12月30日收妥并登记入账，但甲公司尚未收到收款通知。
④12月份甲公司发行借款利息32万元，银行已减少其存款，但甲公司尚未收到银行的付款通知。
要求：
（1）编制甲公司上述业务（1）的会计分录。
（2）根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表（见答题纸）。
（答案中的金额单位用万元表示）
某企业2004年4月30日银行存款余额为20 800元，银行对账单余额为24 400元，经查对有下列未达账项：
(1) 企业于月末存入银行的转账支票3 500元，银行尚未入账。
(2) 企业于月末开出转账支票2 100元，银行尚未入账。
(3) 委托银行代收的外埠货款6 800元，银行收到已经入账，企业未收到银行的收款通知，尚未入账。
(4) 银行代付电费1 800元，企业尚未收到银行的付款通知，尚未入账。
要求：根据上述未达账项，编制银行存款余额调节表。
